En el bullicioso ambiente de Nueva York durante la época navideña, un anciano llamado Kris Kringle es nombrado como el nuevo Santa Claus de una famosa tienda por departamentos. Sin embargo, este Santa tiene un pequeño problema: está convencido de que realmente es el auténtico Santa. A medida que los niños y adultos de la tienda se enamoran de su inigualable espíritu navideño, la incredulidad de los adultos comienza a crecer, incluidos el escéptico ejecutor de la tienda, quien ve en Kris una amenaza a sus propios métodos de ventas.
La historia se complica cuando la joven y pragmática madre de una niña, Susan, decide que no quiere que su hija tenga ilusiones sobre Santa Claus. Pero Kris, con su carisma y dulzura, logra tocar el corazón de Susan y despertar la magia navideña que ella había perdido. La situación se torna crítica cuando un grupo de personas empieza a cuestionar la cordura de Kris, llevando su caso a los tribunales.
Con la ayuda de un abogado que también es escéptico, comienzan una batalla legal que desafiará lo que significa verdaderamente creer. En medio de una serie de giros encantadores y humanos, Kris debe demostrar que no solo la realidad, sino también la fe, puede nacer en los lugares más inesperados. La película se convierte en un eterno recordatorio de la importancia de la creencia, la esperanza y el auténtico espíritu de la Navidad.